Cálculo de impuestos del fondo de previsión de los empleados: ¿Contribuir Rs 2.5 o 5 lakh? Así es como se le cobrarán impuestos ahora

rupiaImagen representativa / Pixabay

Bajo el esquema del Fondo de Previsión para Empleados (EPF), un empleador tiene que pagar hasta el 12% del salario básico mensual al fondo y el empleado tiene que hacer una contribución igual al fondo. Al jubilarse, el empleado recibe una suma global junto con intereses por todas las contribuciones realizadas tanto por el empleador como por el empleado.

Aunque el límite de cotización por parte del empleador es del 12% del salario, el empleado puede realizar cotizaciones voluntarias en virtud del plan superiores al 12%. Hasta el año 2020-21, según la Sección 10 (11) de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, los intereses devengados por las contribuciones realizadas en el esquema EPF estaban libres de impuestos.

Sin embargo, en el Proyecto de Ley de Finanzas de 2021, la Ley del Impuesto sobre la Renta se ha modificado para imponer un impuesto sobre los intereses devengados por las contribuciones realizadas a un fondo de previsión que supere los 2,5 mil rupias de rupias en un año financiero.

Según Gaurav Choubey, socio gerente de Choubey & Co, ahora cualquier interés ganado en las contribuciones realizadas por el empleado por debajo de Rs 2.5 lakhs está libre de impuestos, mientras que cualquier interés ganado en contribuciones hechas por encima de Rs 2.5 lakhs está sujeto a impuestos.

Cálculo de impuestos sobre la contribución del EPF

Gaurav Choubey compartió un ejemplo con FE Online para explicar cómo se gravaría el EPF ahora:

El tipo de interés actual del sistema EPF es del 8,5%. Por ejemplo, si la contribución total al plan EPF por parte del empleado y el empleador en un año financiero es de 4 lakh de rupias, el interés total devengado en un año financiero será de 34.000 rupias. Según la nueva ley, del total de 34.000 rupias, solo se puede reclamar un máximo de 21.250 rupias como deducciones en los ingresos, mientras que las 12.750 rupias restantes se contarán como parte de los ingresos para el cálculo del impuesto sobre la renta.

LEER TAMBIÉN | Cálculo de TDS: Rs 1 lakh de impuestos deducidos en la fuente en el pago en efectivo de Rs 20 lakh a los no contribuyentes – Explicación de una nueva regla

Puede entenderse aquí que el límite máximo de deducciones que se pueden reclamar en un año financiero variará en función del cambio en la tasa de interés bajo el Esquema EPF.

Implicaciones de aumentar el límite de contribución del EPF libre de impuestos a Rs 5 para algunos contribuyentes

El 23 de marzo de 2021, mientras brindaba aclaraciones, la ministra de Finanzas, Nirmala Sitharaman, insinuó una nueva enmienda en el Proyecto de Ley de Finanzas, aumentando así el umbral de contribuciones de 2.5 a 5 lakhs de rupias por año para los fondos de previsión donde el empleador no realiza ninguna contribución . Efectivamente, este cambio no va a beneficiar a los asalariados.

“Sin embargo, considerando que en el esquema EPF el empleador tiene que hacer las contribuciones obligatoriamente, este aumento en el umbral a Rs 5 lakhs no es aplicable al esquema EPF”, dijo Gaurav Choubey.

El Dr. Suresh Surana, fundador de RSM India, dijo que es probable que dicha enmienda tenga un impacto positivo desde la perspectiva tributaria para los empleados que son los únicos contribuyentes al Fondo de Previsión.

“Es pertinente señalar que no todos los empleadores / organizaciones están obligados a contribuir al Fondo de Previsión, sino solo los empleadores que están obligados a registrarse en virtud del Fondo de Previsión para Empleados y la Ley Miscelánea de 1952. Según dicha Ley EPF, los empleadores que emplean a 20 o más empleados están obligados a registrarse y contribuir con el 12% del salario básico + Asignación por gastos personales + Asignación de retención a la cuenta de PF y el empleado aportaría una cantidad equivalente ”, dijo el Dr. Surana a FE Online.

Según el fundador de RSM India, la propuesta inicial en el Proyecto de Ley de Finanzas de 2021 habría colocado al empleado que contribuye por cuenta propia en una posición de desventaja con respecto al límite del umbral frente a un empleado con respecto al cual el empleador también está contribuyendo. tal fondo.

“En otras palabras, las disposiciones propuestas anteriormente especificaban el mismo umbral de Rs. 2,50,000 pa para los casos en que los empleados son únicamente una contribución al PF, así como cuando los empleadores y los empleados contribuyen a dichos fondos. La enmienda al Proyecto de Ley de Finanzas de 2021 tendría el efecto de mejorar el límite de umbral a Rs. 5,00,000 en caso de que el empleado sea el único contribuyente al Fondo de Previsión. Por lo tanto, un empleado no estaría sujeto a impuestos sobre los intereses derivados de un PF en la medida en que se relacione con el monto de la contribución del Fondo de Previsión hasta Rs. 5,00,000 / -. Solo, cuando la contribución exceda Rs. 5,00,000, se impondrán impuestos sobre el monto de interés que exceda dicho umbral «. dijo el Dr. Surana.

Planifique su impuesto

El Dr. Surana dijo que en el nuevo año financiero (efectivo a partir del 1 de abril de 2021), los contribuyentes que son los únicos contribuyentes a los Fondos de Previsión pueden revisar su planificación fiscal para acomodar las contribuciones a dichos fondos hasta Rs. 500,000 o Rs. 250.000 (según sea el caso) con el fin de aprovechar las exenciones fiscales óptimas sobre los intereses derivados de los Fondos de previsión.

“Cualquier interés sobre las contribuciones que excedan Rs. 500,000 o Rs. 250.000 (según sea el caso) estarían sujetos a impuestos. Por lo tanto, los contribuyentes antes de realizar dicho aporte excesivo al FP también deben evaluar los otros instrumentos, en los que la tasa de retorno sea comparativa o superior para que puedan tomar una decisión informada antes de realizar dichos aportes ”, concluyó.

Obtenga precios de acciones en vivo de BSE, NSE, mercado de EE. UU. Y el último NAV, cartera de fondos mutuos, consulte las últimas noticias de OPI, las OPI de mejor rendimiento, calcule sus impuestos con la calculadora de impuestos sobre la renta, conozca los principales ganadores del mercado, los mejores perdedores y los mejores fondos de capital Me gusta en Facebook y síguenos en Twitter.

Financial Express ahora está en Telegram. Haga clic aquí para unirse a nuestro canal y mantenerse actualizado con las últimas noticias y actualizaciones de Biz.